¿Cómo incluir una herencia en la Declaración de la Renta 2023-2024? Guía detallada
Descubre cómo incluir los bienes heredados en el trámite a presentar en la Agencia Tributaria y las diferentes situaciones que debes tener en cuenta según la normativa fiscal vigente en España
Agencia Tributaria
La aceptación de una herencia, además del papeleo que conlleva el trámite, plantea algunas dudas a sus beneficarios. Una de ellas es si ese patrimonio debe ser incluido en la Declaración de la Renta que realicen los herederos.
Por regla general, los bienes recibidos por herencia no se deben incluir en la Declaración de la Renta, ya que están sujetos a otros impuestos como el Impuesto de Sucesiones y Donaciones y el Impuesto de Plusvalía de los ayuntamientos. No obstante los expertos, aclaran que existen algunas excepciones que son necesario tener en cuenta a la hora de realizar el trámite de la Declaración de la Renta.
El plazo para presentar el borrador comenzó el pasado 3 de abril y finalizará el próximo 1 de julio de 2024.
¿Cuándo se incluyen los bienes heredados en la Declaración de la Renta?
Una vez recibida la herencia, los herederos tienen seis meses para liquidar los impuestos correspondientes a las sucesiones. Después de este trámite, los bienes heredados no deben incluirse en la Declaración de la Renta, salvo en casos excepcionales.
Si bien la norma general exime los bienes heredados del IRPF, existen situaciones particulares en las que sí deben declararse. Estos casos se basan en los rendimientos económicos que estos bienes generen.
Archivo - Varias personas son atendidas en la Agencia Tributaria / Carlos Luján - Europa Press - Archivo
Se trata de las siguientes:
Inmuebles
Cuando se hereda un inmueble, se pueden dar varias situaciones:
- Vivienda habitual: no tributa IRPF si se destina a uso habitual.
- Venta o alquiler: si el inmueble heredado se vende o alquila, se deben incluir los beneficios obtenidos en la declaración de la renta.
- Terrenos o locales arrendados: los ingresos por arrendamiento de terrenos o locales también deben incluirse, ya que generan rendimientos patrimoniales.
Planes de pensiones
En caso del fallecimiento de una persona, sus familiares pueden heredar su plan de pensiones. Este tipo de herencia sí está sujeto al IRPF ya que los planes de pensión no se incluyen en el Impuesto de Sucesiones. El objetivo de estas pensiones es proteger la situación económica de los familiares directos.
Varios jubilados charlan mientras descansan en un banco. / Juan Carlos Castro
Acciones y depósitos bancarios
Las acciones y depósitos bancarios heredados deben pagar IRPF debido a los beneficios que generan. Este principio se aplica de forma similar a los intereses que puedan generar estos depósitos.
Dinero en efectivo
A diferencia de las acciones y depósitos, el dinero en efectivo recibido por herencia se incluye en el Impuesto de Sucesiones y no tributa en la Declaración de la Renta.
Billetes de euros y una calculadora. / C. E. P.
En resumen, entender cómo tributan las herencias en la Declaración de la Renta 2024 es crucial para evitar errores y sanciones. Una buena opción es acudir a un asesor fiscal para garantizar que todas las obligaciones fiscales se cumplen de forma correcta.
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